Sehr geehrte Kunden,
ab 1. Oktober 2022 ist die neue Version 1.7.1 der technischen Spezifikationen für den Datensatz zur elektronischen Rechnungsstellung anzuwenden. Diese bringt folgende wichtigsten Neuerungen mit sich:
- bei den normalen Rechnungen wurde die neue Dokumentenart TD28 zur Meldung von Erwerben aus San Marino in den Fällen, in denen eine Rechnung in Papierform samt ausgewiesener Mehrwertsteuer ausgestellt wird, eingeführt;
- neue Angaben im Datenblock "sonstige Angaben", um in der Rechnung einerseits die Berichtigung der Steuerschuld mit Einzahlung über den F24-Vordruck und andererseits den Verweis auf den korrekten Steuerzeitraum der Transaktion für Entnahmen aus dem Mehrwertsteuerlager anzugeben;
- neue Kontrolle von Rechnungen mit Code 00476, die abgelehnt werden, wenn der Verkäufer/Leistungserbringer und der Käufer/Auftraggeber im Feld "Land der Steueridentifikationsnummer des Käufers/Auftraggebers und des Verkäufers/Leistungserbringers" einen anderen Code als "IT" aufweisen. Grundlegend werden all jene Rechnungen abgelehnt, bei denen im Feld "Land der Steueridentifikationsnummer des Käufers/Auftraggebers und des Verkäufers/Leistungserbringers" gleichzeitig ein anderer Code als "IT" angegeben wird.
Infolge des Updates wird außerdem verlangt, dass der Verkäufer/Leistungserbringer und der Käufer/Auftraggeber bei der Verwendung folgender "Dokumentenarten" verschieden sein müssen. Widrigenfalls wird der Fehlercode 00471 angezeigt und die Rechnungsversendung abgelehnt:
- TD01 (Rechnung), TD02 (Anzahlung auf Rechnung), TD03 (Anzahlung auf Honorarnote), TD06 (Honorarnote), TD07 (Vereinfachte Rechnung);
- TD16;
- TD17;
- TD20;
- TD24 und TD25
- TD28 (für die Meldung von Erwerben von Verkäufern aus San Marino, die eine Rechnung in Papierform mit ausgewiesener Mehrwertsteuer ausgestellt haben).
Bei den "Dokumentenarten" TD21 und TD27 müssen der Verkäufer/Leistungserbringer und der Käufer/Auftraggeber hingegen die gleiche Person sein. Widrigenfalls wird der Fehlercode 00472 angezeigt und die Rechnungsversendung abgelehnt.
Mit freundlichen Grüßen
HAGER & PARTNERS